南方財(cái)經(jīng)全媒體記者 孫詩(shī)卉 上海報(bào)道

近日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（下稱“通知”），旨在推動(dòng)適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)惠及更多人民群眾，促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

【資料圖】

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通知在原有的基礎(chǔ)上，從多方面進(jìn)行了升級(jí)。平安健康保險(xiǎn)股份有限公司總精算師丁雯對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，“此次改革最大的亮點(diǎn)還是覆蓋面的擴(kuò)展，包括產(chǎn)品范圍和被保險(xiǎn)人群體等。產(chǎn)品放寬了很多，給予險(xiǎn)企更大的自由度，人群上則由個(gè)人向家庭擴(kuò)展?！?/p>

覆蓋面擴(kuò)展 給予保險(xiǎn)公司更大的發(fā)揮空間

適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)于2015年5月開(kāi)始試點(diǎn)，2017年7月推廣至全國(guó)。購(gòu)買適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。記者了解到，此類產(chǎn)品一般具有幾點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，包括：一是可以帶病投保、無(wú)等待期；二是普遍都可以做到保證續(xù)保，一般保證續(xù)保到法定退休年齡，部分產(chǎn)品能續(xù)保到75歲；三是可以抵扣個(gè)人所得稅。

但在試點(diǎn)過(guò)程中，也發(fā)現(xiàn)了部分問(wèn)題，例如產(chǎn)品類型單一、既往癥患者保障不足、稅收優(yōu)惠有限、稅收抵扣操作不便等等。針對(duì)此次的范圍擴(kuò)大，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局表示，為用足用好商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策，經(jīng)過(guò)充分調(diào)研并商有關(guān)部門，決定擴(kuò)大適用保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍。

具體內(nèi)容包括：

一是將適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大到商業(yè)健康保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種，包括醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)，讓人民群眾有更多選擇。不再設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化條款，充分考慮消費(fèi)者需求，增加產(chǎn)品保障內(nèi)容，提高靈活性，僅對(duì)既往癥人群設(shè)置承保要求，其他產(chǎn)品設(shè)計(jì)內(nèi)容均交給市場(chǎng)主體。同時(shí)強(qiáng)化事后回溯分析，確保定價(jià)合理、經(jīng)營(yíng)可持續(xù)。

二是針對(duì)目前既往癥人群保障不足的現(xiàn)狀，要求將其納入醫(yī)療保險(xiǎn)承保范圍，允許人身保險(xiǎn)公司針對(duì)既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)能力和市場(chǎng)需要開(kāi)發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的產(chǎn)品。鼓勵(lì)開(kāi)發(fā)針對(duì)既往癥和老年人等特定人群的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)產(chǎn)品。

三是擴(kuò)大產(chǎn)品被保險(xiǎn)人群體，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

四是對(duì)人身保險(xiǎn)公司所有者權(quán)益、償付能力充足率等提出明確要求，確保經(jīng)營(yíng)主體具備相應(yīng)的服務(wù)能力。

五是通過(guò)行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康險(xiǎn)信息平臺(tái)為投保人建立信息賬戶，記錄其投保的所有適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)信息，方便消費(fèi)者即使購(gòu)買不同公司的產(chǎn)品，亦可按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行稅收抵扣。

《通知》顯示，適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大至醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)等商業(yè)健康保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種。

從保險(xiǎn)公司的角度，丁雯認(rèn)為，這將給保險(xiǎn)公司更大的發(fā)揮空間。“今后將有越來(lái)越多形態(tài)更加豐富、形式更加多樣、保障更加全面的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品誕生，這對(duì)于促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接，進(jìn)一步發(fā)揮商業(yè)健康保險(xiǎn)積極作用，豐富對(duì)既往癥患病人群、老年人群的保險(xiǎn)保障，增強(qiáng)人民群眾的獲得感、幸福感和安全感都具有十分積極的意義。”

具體到下一步推出的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，丁雯表示：“未來(lái)首批上線的產(chǎn)品將以醫(yī)療險(xiǎn)為主，但會(huì)做一些差異化設(shè)計(jì)，比如分別針對(duì)健康人群、帶病體人群，甚至是嚴(yán)重既往癥的人群，設(shè)計(jì)了不同的產(chǎn)品。針對(duì)健康體人群，產(chǎn)品將采取零免賠額。后續(xù)還會(huì)加入重疾險(xiǎn)、長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)。”

加大既往癥人群保障 多家險(xiǎn)企八月新產(chǎn)品即將上線

針對(duì)既往癥等人群保障不足的現(xiàn)狀，《通知》要求將其納入醫(yī)療保險(xiǎn)承保范圍，開(kāi)發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)產(chǎn)品。

記者從業(yè)內(nèi)了解到，針對(duì)《通知》要求，多家險(xiǎn)企將在8月1日《通知》正式實(shí)施后，上線多款稅優(yōu)健康險(xiǎn)相關(guān)產(chǎn)品。

針對(duì)平安健康險(xiǎn)八月即將上線的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，丁雯表示，“我們這次的稅優(yōu)產(chǎn)品也向一些既往癥人群開(kāi)放，對(duì)于他們來(lái)說(shuō)，后續(xù)的治療中可能還有進(jìn)一步改善健康狀況的需求，我們希望通過(guò)跟醫(yī)院的合作，能夠給到客戶更加直接的、定制化的服務(wù)，幫助客戶恢復(fù)健康。”

而針對(duì)此次《通知》將被保險(xiǎn)人從個(gè)人向家庭擴(kuò)展的內(nèi)容，丁雯表示“我們此次將覆蓋人群從納稅人衍生到納稅家庭，讓家庭的每一個(gè)成員都有相匹配的產(chǎn)品，此外還設(shè)置了家庭費(fèi)率折扣，鼓勵(lì)納稅人為全家人一起投保。本次產(chǎn)品的擴(kuò)面，對(duì)投保人來(lái)說(shuō)選擇也會(huì)更多，可以把一年2400元的稅優(yōu)額度用好用足?！?/p>

人保健康總精算師溫家振表示，此次稅優(yōu)健康險(xiǎn)改革，將進(jìn)一步釋放市場(chǎng)容量，人保健康將把握政策機(jī)遇，發(fā)揮公司渠道優(yōu)勢(shì)，將稅優(yōu)健康險(xiǎn)與公司健康戰(zhàn)略緊密結(jié)合，大力發(fā)展稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，把稅優(yōu)健康險(xiǎn)新政轉(zhuǎn)化為民眾福利，讓更多人聽(tīng)到、知道并享受到健康保險(xiǎn)個(gè)人稅收優(yōu)惠政策的紅利。